W małym miasteczku Seacliff pracownik poczty znajduje list do Świętego Mikołaja, w którym pewien chłopczyk prosi, by zabrać go od rodziców i w ten sposób ulżyć ich ciężkiemu losowi. Do sprawy tej delegowana zostaje M.J. Jensen (Patricia Heaton), cyniczna gwiazdka telewizyjna. Spotkanie z dziecięcym pisarzem, Davidem Reynoldsem (Rick Roberts), i cały szereg dziwacznych zbiegów okoliczności nieoczekiwanie odmieniają jej życie.

W przeddzień świąt Bożego Narodzenia do stacji telewizyjnej w Seattle trafia list od kilkuletniego Krisa z prowincjonalnego Seacliff. List jest adresowany do św. Mikołaja. Chłopiec opowiada o swoim zyciu - o trudnej sytuacji rodziny, bezrobotnym ojcu i smutnej mamie, wierząc, że tylko nadprzyrodzona moc św. Mikołaja może to zmienić. Poruszona listem reporterka M.J. Jensen wyrusza do Seacliff, by odszukać jego nadawcę. Przypadkowo tu spotyka początkującego pisarza Davida Reynoldsa. Tajemnicze wydarzenia, których oboje doświadczają, prowadzą do zaskakującego rozwiązania.